Quand les directions financières s'emparent des sujets ESG
Cette semaine on approfondi la prise en compte de l'ESG par les directions financières et les impacts sur la fonction de DAF et on découvre les atouts de l'IA sur les évaluations ESG.
Les sujets ESG montent en puissance dans les directions financières
“La loi Pacte a aussi joué un rôle d'accélérateur : notre récent Baromètre* montre que 62 % de ces directions ont moins de cinq ans. Toutefois, elles sont déjà reconnues et stratégiques, souvent rattachées à la présidence ou à la direction générale. Leurs responsables sont en général expérimentés, révélant des profils au fait des politiques RSE (responsabilité sociale, sociétale et environnementale), mais aussi des enjeux des entreprises et de leurs transformations.
Les directions de l'engagement dans leur majorité ont pour mission de réduire l'impact de l'entreprise sur le climat, de mobiliser les collaborateurs et de renforcer les liens de l'entreprise avec la société et les parties prenantes. En pratique, leurs périmètres sont hétérogènes car ils dépendent de l'organisation antérieure des groupes : neuf fois sur dix, les sujets « climat et environnement » en relèvent, alors que les sujets RH (diversité, parité, handicap, etc.) sont traités par les directions des ressources humaines, l'éthique relevant plutôt des directions juridiques ou des secrétariats généraux.
De nouveaux sujets sont actuellement en train de monter. En particulier la biodiversité, l'eau et l'énergie, ou encore les matières premières. Sur ces derniers thèmes, les pénuries actuelles changent la donne.”
Retrouvez l’article de Les Échos dans son intégralité par ici.
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Les critères ESG vont-ils bouleverser le métier du DAF ?
“Après une pandémie qui a mis à l'arrêt la France et son économie (et bien d'autres pays du monde), ce sont désormais la guerre aux portes de l'Europe, la crise énergétique qui en découle et la hausse de l'inflation, qui menacent sérieusement les particuliers comme les entreprises. Mais est-ce vraiment une catastrophe, s'interrogent les experts. En effet, ces temps difficiles pourraient ouvrir la voie à une transformation en profondeur des business models, avec l'idée qu'il ne faut plus raisonner seulement en termes de rentabilité monétaire mais s'intéresser désormais aux « indicateurs d'impact », comme l'impact environnemental, sociétal et social. En clair, les entreprises ont l'opportunité de s'appuyer sur de nouveaux indicateurs pour représenter la performance.
D'ici quelques années, il est possible d'imaginer que le directeur financier deviendra le directeur financier et de l'impact. Aux avant-postes de ce nouveau modèle de migration de la valeur, il émerge comme le mieux placé pour collecter et analyser l'ensemble des données. Il sera chargé d'explorer les champs extra- financiers avec des informations sourcées, claires, structurées et fiables. Autrement dit, il ne sera pas question de greenwashing mais bien d'une démarche de fond.
Au-delà des aspects environnementaux, sociaux et sociétaux, ces futures nouvelles responsabilités du DAF l'obligeront à monter en compétence sur la gestion de la donnée. Comment ? En se dotant de systèmes d'information capables de mettre à disposition toutes les données. La logique ne reposera plus sur de simples certifications mais bien sur un modèle transparent et dynamique où l'entreprise (via le DAF) maîtrise toutes ses données pour donner du sens à ses clients et à ses salariés.”
Retrouvez l’article de daf mag dans son intégralité par ici.
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L’intelligence artificielle, un atout pour faire avancer l’agenda ESG
“Dans une analyse, Bloomberg estime que les investissements ESG dépasseront probablement les 53 milliards de dollars d’ici à 2025, ce qui, à l’échelle mondiale, représenterait un tiers de tous les actifs gérés. En 2020, une enquête de la banque d’investissement BNY Mellon et de l’OMFIF (Official Monetary and Financial Institutions Forum), organisme officiel des institutions monétaires et financières, a révélé que plus des trois quarts (77 %) des investisseurs publics mondiaux avaient déjà intégré l’ESG à leurs plans d’investissement.
Cependant, malgré l’enthousiasme croissant, les établissements financiers fournisseurs de produits et de services ESG sont confrontés à un obstacle de taille : le manque de données précises et actualisées. Prenons l’exemple de l’organisme allemand de paiement Wirecard qui, avant son effondrement en juin 2020, s’était vu attribuer un score médian par plusieurs agences de notation ESG, alors même que des rumeurs portant sur ses pratiques commerciales douteuses circulaient depuis 2015. Boohoo, quant à lui, en amont de la divulgation publique de ses pratiques commerciales contraires à l’éthique, avait obtenu, de la part d’une agence un double A – ESG (soit le deuxième meilleur classement de l’agence) – en plus de l’obtention d’un score bien au-delà des standards en vigueur, en matière de normes du travail sur une chaîne logistique.
C’est dans ce contexte que de nombreuses entreprises fournisseurs de produits et services financiers étudient avec intérêt la façon dont l’intelligence artificielle (IA) pourrait être utilisée pour obtenir des évaluations ESG plus qualitatives. En effet, les technologies de l’IA sont particulièrement performantes dans trois domaines.”
Retrouvez l’article de Harvard Business Review dans son intégralité par ici.
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